一、企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)研究背景

　　在全球經(jīng)濟一體化背景下，國有企業(yè)作為國民經(jīng)濟的重要組成部分，其合規(guī)風(fēng)險管理的有效性直接關(guān)系到企業(yè)的穩(wěn)健運營和可持續(xù)發(fā)展。2021年國資委發(fā)布《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于進一步深化法治央企建設(shè)的意見>的通知》提出：“發(fā)揮法務(wù)管理機構(gòu)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、組織推動、督促落實作用，加強合規(guī)制度建設(shè)，開展合規(guī)審查與考核，保障體系有效運行”。2022年08月國資委發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》明確：“中央企業(yè)黨委(黨組)發(fā)揮把方向、管大局、促落實的領(lǐng)導(dǎo)作用，推動合規(guī)要求在本企業(yè)得到嚴格遵循和落實，不斷提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平”。2023年7月10日，山東省國資委公布《關(guān)于進一步加強省屬企業(yè)合規(guī)管理工作的指導(dǎo)意見》指出：“根據(jù)所處行業(yè)特點，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營實際，梳理分析具體業(yè)務(wù)和風(fēng)險較高領(lǐng)域的合規(guī)風(fēng)險，聚焦反壟斷、反商業(yè)賄賂、生態(tài)環(huán)保、安全生產(chǎn)、勞動用工、稅務(wù)管理、數(shù)據(jù)保護等重點領(lǐng)域，制定合規(guī)管理具體制度或?qū)ｍ椫改?rdquo;。

　　二、合規(guī)管理內(nèi)涵及必要性

　　所謂合規(guī)管理是指企業(yè)以有效防控合規(guī)風(fēng)險為目的，以提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平為導(dǎo)向，以企業(yè)經(jīng)營管理行為和員工履職行為為對象，開展的包括建立合規(guī)制度、完善運行機制、培育合規(guī)文化、強化監(jiān)督問責等有組織、有計劃的管理活動。合規(guī)管理體系指將合規(guī)管理人員、合規(guī)組織、合規(guī)制度以及合規(guī)管理運行在內(nèi)的各要素構(gòu)成的管理體系。

　　合規(guī)管理作為公交企業(yè)自覺履行社會責任的管理方式，通過合規(guī)管理體系的建設(shè)，助力企業(yè)全面審查、梳理內(nèi)部規(guī)章制度，完善考核獎懲機制，使之合法合規(guī)，既是公交企業(yè)邁向市場化、法治化的重要舉措，同時也是健全企業(yè)管理制度、推進企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的必然選擇。

　　三、建設(shè)路徑

　　(一)搭建組織架構(gòu)

　　合規(guī)管理組織架構(gòu)是開展合規(guī)管理的基礎(chǔ)和保障。搭建合規(guī)管理組織架構(gòu)時應(yīng)遵循“自上而下”的原則，一是在公司董事會或高層管理層，配置負責支持、指導(dǎo)、監(jiān)督合規(guī)工作的人員。并應(yīng)設(shè)立合規(guī)管理委員會，或者保障合規(guī)負責人可進入企業(yè)最高決策層;二是應(yīng)在各業(yè)務(wù)部分配置合規(guī)對接人員，確保其在履職時保持一定的獨立性;三是筑牢企業(yè)合規(guī)管理三道防線，即以企業(yè)各業(yè)務(wù)部門負責的本領(lǐng)域日常合規(guī)管理工作為第一道防線，合規(guī)管理牽頭部門為防范合規(guī)風(fēng)險的第二道防線，內(nèi)審和紀委監(jiān)察部門在職權(quán)范圍內(nèi)履行第三道防線。

　　(二)健全合規(guī)管理制度建設(shè)

　　合規(guī)管理制度通常包括一般性規(guī)定和專項制度。一般性規(guī)定通常包括合規(guī)管理辦法、實施細則、考核辦法、評價辦法等;專項制度則應(yīng)結(jié)合公交企業(yè)實際，突出對勞動用工、安全生產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)、環(huán)境保護、招標投標、財務(wù)稅收、網(wǎng)絡(luò)安全與數(shù)據(jù)等重點領(lǐng)域合規(guī)管理制度的制定，助力合規(guī)管理落地實施。

　　(三)強化合規(guī)風(fēng)險評估

　　評估風(fēng)險是防范和管控風(fēng)險重要的前提。公交企業(yè)在進行合規(guī)風(fēng)險評估時應(yīng)重點把握風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價三個環(huán)節(jié)，搭建涵蓋風(fēng)險管理初始信息、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、解決方案以及監(jiān)督與改進等內(nèi)容的管理閉環(huán)，形成企業(yè)合規(guī)風(fēng)險庫。在合規(guī)風(fēng)險評估過程中一般認為應(yīng)當由業(yè)務(wù)部門或風(fēng)險產(chǎn)生部門自行識別各自合規(guī)風(fēng)險，再由合規(guī)管理部門進行鑒定、歸納和總結(jié)。

　　(四)確立合規(guī)管控運行機制

　　合規(guī)管控機制是合規(guī)管理的重要保障機制。公交企業(yè)應(yīng)確立完善合規(guī)管控運行機制，包括合規(guī)管理定期會議機制、合規(guī)咨詢機制、合規(guī)審查機制、合規(guī)檢查機制等。在實踐中，可將多個管控機制進行聯(lián)合形成合規(guī)管控流程清單。

　　四、結(jié)語

　　城市公共交通作為服務(wù)人民日常出行的公益性事業(yè)，面對國務(wù)院國資委提出的強化國有企業(yè)合規(guī)管理的新任務(wù)，公交企業(yè)更應(yīng)從戰(zhàn)略高度重視合規(guī)管理工作，認真貫徹相關(guān)政策文件，嚴格落實合規(guī)管理責任，通過合規(guī)管理體系建設(shè)，梳理查找重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域違規(guī)風(fēng)險，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，提升企業(yè)管理能力和效率，樹立廉潔、誠信的公交企業(yè)形象。